THG-Quote für Selbstständige und Freiberufler

Für die THG-Quote gibt es keinen eigenen Status für Selbstständige oder Freiberufler. Nach § 7 Absatz 1 und 2 der 38. Bundes-Immissionsschutzverordnung ist berechtigt, wer nachweislich Halter eines reinen Batterieelektrofahrzeugs ist. Nachweis ist die Zulassungsbescheinigung Teil I. Ob du als natürliche Person, als eingetragene Kauffrau oder als Freiberufler ohne Gewerbeanmeldung auftrittst, ändert daran grundsätzlich nichts.

Entscheidend ist allein, wer im Feld C.1.1 als Halter eingetragen ist. Läuft dein Fahrzeug auf deinen eigenen Namen, meldest du wie jede Privatperson an. Läuft es auf eine GmbH oder UG, die du zusätzlich betreibst, ist die Gesellschaft als eigene juristische Person Halter und damit auch antragsberechtigt, nicht du persönlich.

Trag dein Fahrzeug hier ein, dann prüfen wir die Angaben gegen deinen Fahrzeugschein, egal ob du als Einzelunternehmer, Freiberufler oder über eine Gesellschaft auftrittst. Grundsätzliches zur Berechtigung und zu den Fahrzeugklassen erklärt Was ist die THG-Quote.

Wir machen keine Steuerberatung, die Finanzverwaltung hat sich aber klar positioniert. Das Bayerische Landesamt für Steuern schreibt: „Im Privatvermögen unterliegt die Prämienzahlung als nicht steuerbare Leistung weder der Einkommensteuer noch der Umsatzsteuer.“ Fährst du dein E-Auto rein privat, bleibt die THG-Prämie also außen vor.

Gehört das Fahrzeug dagegen zum Betriebsvermögen deines Unternehmens oder deiner freiberuflichen Tätigkeit, gilt nach derselben Quelle: Die Prämie ist als Betriebseinnahme zu erfassen. Ist das Fahrzeug zusätzlich dem umsatzsteuerlichen Unternehmensvermögen zugeordnet, kommt Umsatzsteuer hinzu. Für Freiberufler mit Einnahmenüberschussrechnung landet die Prämie damit als Betriebseinnahme in der Gewinnermittlung und nicht als steuerfreie private Zahlung außerhalb davon.

Die Zuordnung deines konkreten Fahrzeugs zum Privat- oder Betriebsvermögen entscheidest du letztlich selbst nach steuerlichen Kriterien, im Zweifel gemeinsam mit deinem Steuerberater oder deinem Finanzamt. Eine einmal getroffene Zuordnung solltest du über mehrere Verpflichtungsjahre konsistent handhaben, damit die Buchführung nachvollziehbar bleibt.

Viele Selbstständige nutzen ein einziges E-Auto sowohl für Fahrten zu Kundinnen und Kunden als auch privat. Das Bayerische Landesamt für Steuern unterscheidet hier zwischen notwendigem und gewillkürtem Betriebsvermögen: Ist das Fahrzeug dem einen oder dem anderen zuzuordnen, greift laut der Behörde in beiden Fällen dieselbe Folge, die Prämie ist als Betriebseinnahme zu erfassen.

Für die THG-Quote selbst spielt der Nutzungsanteil keine Rolle. Die 38. BImSchV fragt grundsätzlich nicht, in welchem Verhältnis du dein Fahrzeug geschäftlich oder privat nutzt, sondern nur, wer als Halter im Fahrzeugschein steht. Der Nutzungsanteil wirkt sich ausschließlich auf die steuerliche Behandlung aus, die dein Finanzamt anhand deiner Buchführung und gegebenenfalls eines Fahrtenbuchs beurteilt.

Halte deshalb fest, wie du dein Fahrzeug zugeordnet hast, damit du die THG-Prämie beim Jahresabschluss oder in der Einnahmenüberschussrechnung korrekt einordnen kannst. Eine kurze Notiz mit Datum und Zuordnung reicht dafür meist aus, wichtig ist nur, dass sie zu deiner sonstigen Buchführung passt.

Hast du sowohl ein privat gehaltenes als auch ein betrieblich gehaltenes E-Auto, kannst du beide über ein einziges Konto bei uns anmelden. Entscheidend ist bei jedem einzelnen Fahrzeug, wer im Fahrzeugschein als Halter steht, nicht wer das Konto verwaltet. Ein Nebengewerbe ändert daran nichts: Auch dort zählt allein der eingetragene Halter.

Läuft ein Fahrzeug auf dich privat und ein zweites auf deine Firma, reichst du für jedes Fahrzeug einen eigenen Fahrzeugschein ein. Die Auszahlungen können getrennt verbucht werden, weil sie steuerlich unterschiedlich zu behandeln sind: die eine als nicht steuerbare private Zahlung, die andere als Betriebseinnahme.

Wichtig ist, dass Name und Anschrift in den Feldern C.1.1 bis C.1.3 exakt zu dem passen, was im Fahrzeugschein steht, auch wenn du als Person hinter beiden Fahrzeugen stehst. Bei einer GmbH steht dort der Firmenname, nicht dein Privatname. Reichst du versehentlich deinen Privatnamen für ein Firmenfahrzeug ein, weisen wir dich vor der Weitergabe an den Quotenhändler darauf hin.

Betreibst du mehrere E-Fahrzeuge, etwa in einer kleinen Flotte, gibt es dafür keine Mindestmenge. Du kannst dafür einen Dienstleister bestimmen, der mehrere Fahrzeuge gebündelt beim Umweltbundesamt anmeldet, oft Pooling genannt. Das Amt stellt dafür eine eigene Vorlage für die gemeinsame Mitteilung mehrerer Fahrzeuge bereit.

Meldet ein von dir bestimmter Dritter mehrere Male im selben Verpflichtungsjahr für dich, gilt eine Einschränkung: Nach § 8 Absatz 1 Satz 5 der 38. BImSchV darf er nur dann erneut mitteilen, wenn die vorhergehende Mitteilung mindestens 500 Megawattstunden umfasste. Für die meisten Selbstständigen mit ein bis zwei Fahrzeugen bleibt das ohne praktische Bedeutung, bei einer größeren Flotte mit vielen Fahrzeugen solltest du diese Grenze mit deinem Pooling-Dienstleister abstimmen.

Unabhängig von der Flottengröße bleibt die einmalige Anrechnung je Fahrzeug und Verpflichtungsjahr bestehen, ein Pooling-Dienstleister ändert daran nichts. Mehr zu größeren Flotten und wie Sammelmeldungen organisiert werden, steht in Sammelantrag für Flotten.

Du musst die Quote nicht selbst beim Umweltbundesamt anmelden, ein von dir bestimmter Dritter kann die Strommenge für dich einreichen. Das Amt stellt darüber eine Bescheinigung aus, und erst auf Grundlage dieser Bescheinigung kann die Menge auf die Quote eines quotenverpflichteten Unternehmens angerechnet werden. Eine Auszahlung durch das Umweltbundesamt gibt es dabei zu keinem Zeitpunkt.

Deshalb nennen wir vorab keinen Betrag: Der genaue Betrag steht fest, sobald der Quotenhändler deinen Vorgang bestätigt hat. Seit dem 17. April 2026 ist die Entscheidung des Umweltbundesamts über mitgeteilte Strommengen außerdem gebührenpflichtig. Der Gebührenrahmen reicht von 94,60 Euro bis 6 500,00 Euro, die Gebühr wird dem Antragsteller mitgeteilt, also demjenigen, der die Mitteilung einreicht.

Für reine Batterieelektrofahrzeuge muss die Mitteilung bis zum 15. November des Verpflichtungsjahres beim Umweltbundesamt eingegangen sein, unabhängig davon, ob das Fahrzeug privat oder betrieblich gehalten wird. Diese Frist gilt auch dann, wenn du mehrere Fahrzeuge gleichzeitig anmeldest. Den kompletten Ablauf erklärt So läuft es.

Typische Stolpersteine bei Selbstständigen sind Formalien, nicht die Berechtigung selbst.

• Name stimmt nicht überein. Steht im Fahrzeugschein deine Firma, meldest du aber unter deinem Privatnamen an, passen die Angaben nicht zusammen.
• Fahrzeug falsch zugeordnet. Ein privat gehaltenes Fahrzeug wird versehentlich als Firmenfahrzeug eingereicht oder umgekehrt, das erschwert die steuerlich saubere Verbuchung im Nachhinein und kann eine Korrektur bei deinem Finanzamt nötig machen.
• Doppelanmeldung. Bei mehreren Fahrzeugen im Unternehmen wird eines davon versehentlich zweimal gemeldet, oft weil ein alter Vertrag automatisch weiterläuft.
• Unvollständiger Fahrzeugschein. Unvollständige Mitteilungen lehnt das Umweltbundesamt nach § 8 Absatz 5 grundsätzlich ab, egal ob privat oder gewerblich angemeldet wird.

Passt ein Feld nicht, melden wir zurück, was konkret fehlt, statt den Vorgang kommentarlos abzulehnen. Kurze Antworten auf Einzelfragen findest du unter Häufige Fragen, Grundsätzliches zum Ablauf unter So läuft es.