THG-Quote für Tesla Model 3 (bis 2023): Voraussetzungen, Fahrzeugschein, Antrag

Tesla baut das Model 3 seit Juli 2017, in Deutschland werden Kunden seit Februar 2019 beliefert. Im September 2023 kam die größere Modellpflege, die intern Highland heißt. Dieser Artikel meint alles, was davor gebaut und zugelassen wurde, also im Wesentlichen die Baujahre 2021 bis 2023.

Die technischen Daten hier beziehen sich auf den Long Range AWD, der laut EV-Database von November 2021 bis Oktober 2023 bestellbar war, in Deutschland von Dezember 2021 bis August 2023. Für die THG-Quote ist die Variante allerdings gleichgültig. Ob Standard Range, Long Range oder Performance, ob 2021 oder 2023 erstzugelassen: entscheidend sind nur zwei Dinge.

• Das Fahrzeug ist ein reines Batterieelektrofahrzeug. Nur dafür wird Strom nach § 7 der 38. BImSchV pauschal angerechnet.
• Es ist in Deutschland zugelassen und du stehst in der Zulassungsbescheinigung Teil I als Halter.

Akkugröße und Reichweite ändern an der Berechtigung nichts. Sie stehen hier nur, damit du dein Fahrzeug wiedererkennst und die Angaben im Antrag zuordnen kannst. Fährst du das Facelift, ist die Seite zum Model 3 Highland die richtige.

Berechtigt ist die Person, auf die das Fahrzeug zugelassen ist. Die 38. BImSchV löst das so, dass beim Laden abseits öffentlicher Ladepunkte der Fahrzeughalter als Betreiber des Ladepunktes gilt. Maßgeblich ist damit Feld C.1.1 der Zulassungsbescheinigung Teil I, nicht der Kaufvertrag und nicht, wer den Wagen täglich fährt.

Als Nachweis dient eine Kopie der Zulassungsbescheinigung Teil I. Spätestens nach Ablauf eines Jahres ist eine Kopie der aktuellen Bescheinigung nötig, die Kopien werden drei Jahre aufbewahrt (§ 7 Absatz 2 der 38. BImSchV). Ein Handyfoto der Vorderseite reicht, solange alle Ecken im Bild sind und die Felder scharf abgebildet sind.

Wo du lädst, spielt keine Rolle. Für das Laden zu Hause oder im Betrieb wird nicht gemessen, sondern ein pauschaler Schätzwert je Fahrzeug und Jahr angesetzt. Du brauchst also weder Wallbox noch Ladenachweise noch Kilometerstand. Ein Plug-in-Hybrid ist dagegen ausgeschlossen, weil § 7 ausdrücklich nur reine Batterieelektrofahrzeuge nennt.

Ob deine Konstellation passt, kannst du im Berechtigungs-Check direkt darunter durchspielen.

Die Feldbezeichnungen der Zulassungsbescheinigung Teil I sind in Anlage 6 der Fahrzeug-Zulassungsverordnung festgelegt. Für den Antrag brauchst du diese hier:

• C.1.1 Name oder Firmenname des Halters, dazu C.1.2 Vorname und C.1.3 Anschrift.
• E Fahrzeug-Identifizierungsnummer. Über sie fällt auf, wenn ein Fahrzeug zweimal angemeldet wird.
• J Fahrzeugklasse. Beim Model 3 ist das M1, also ein Kraftfahrzeug zur Personenbeförderung mit höchstens acht Sitzplätzen außer dem Fahrersitz. Maßgeblich ist immer der Eintrag im Fahrzeugschein, nicht die Modellbezeichnung.
• P.3 Kraftstoffart oder Energiequelle. Hier muss ein reiner Elektroantrieb stehen.
• B Datum der Erstzulassung und I Datum der Zulassung.

Die Zulassungsbescheinigung Teil II, früher Fahrzeugbrief, brauchst du nicht. Welche Felder in welcher Reihenfolge abgetippt werden, steht ausführlich im Ratgeber Fahrzeugschein für die THG-Quote. Beim Hochladen gleichen wir deine Eingabe Feld für Feld mit dem Bild ab und melden zurück, was wir nicht lesen können.

Der Weg ist bei jedem Model 3 gleich und hat vier Schritte.

• Du lädst ein Foto oder einen Scan der Vorderseite hoch. Wir lesen Fahrzeug-Identifizierungsnummer, Kennzeichen, Fahrzeugklasse, Erstzulassung und Halter im Hintergrund aus.
• Du prüfst die vorbelegten Felder, ergänzt, was fehlt, und schickst die Anfrage ab.
• Wir prüfen Eingabe und Nachweis und reichen bei einem Quotenhändler ein, der die Mengen bündelt und dem Umweltbundesamt mitteilt.
• Du forderst die Auszahlung an, sobald der Antrag bestätigt ist.

Das Umweltbundesamt prüft, ob die Voraussetzungen für die Anrechnung erfüllt sind, und stellt eine Bescheinigung über die mitgeteilte energetische Menge elektrischen Stroms in Megawattstunden und die errechneten Treibhausgasemissionen in Kilogramm CO2-Äquivalent aus. Geld zahlt es nicht. Nach eigener Darstellung bescheinigt das Amt lediglich Strommengen, Erlöse entstehen erst durch einen Vertrag mit einem quotenverpflichteten Unternehmen.

Deshalb steht hier weder ein Betrag noch eine Bearbeitungsdauer. Der genaue Betrag steht fest, sobald der Quotenhändler bestätigt hat. Wie wir rechnen, steht unter Preise, der komplette Ablauf unter So läuft es.

Viele Model 3 dieser Baujahre laufen im Leasing oder als Dienstwagen. Die Regel bleibt dieselbe: Es zählt, wer in Feld C.1.1 steht.

• Leasing. In der Regel ist der Leasingnehmer als Halter eingetragen und damit berechtigt. Es gibt aber Verträge, in denen die Leasinggesellschaft Halterin bleibt. Sieh in deinen Fahrzeugschein und prüfe zusätzlich, ob der Leasingvertrag die THG-Quote abtritt. Mehr dazu im Ratgeber THG-Quote beim Leasing.
• Firmenwagen. Steht das Unternehmen im Fahrzeugschein, gehört die Quote dem Unternehmen, auch wenn du den Wagen privat nutzen darfst. Steht dein Name dort, gehört sie dir.
• Gebrauchtkauf. Kläre vor dem Kauf, ob der Verkäufer die Quote für das laufende Verpflichtungsjahr schon angemeldet hat. Die 38. BImSchV verpflichtet die Person, auf die das Fahrzeug bisher zugelassen war, die andere Person über eine solche Mitteilung zu informieren. Einen anteiligen Anspruch für den Rest des Jahres gibt es nicht.

Worauf du beim Gebrauchtkauf sonst achtest, steht unter THG-Quote beim Gebrauchtwagen.

Für Privatleute ist die Lage klar. Das Bayerische Landesamt für Steuern schreibt zur THG-Prämie: „Im Privatvermögen unterliegt die Prämienzahlung als nicht steuerbare Leistung weder der Einkommensteuer noch der Umsatzsteuer.“ Die Auszahlung für dein privat gehaltenes Model 3 gehört damit nicht in die Einkommensteuererklärung.

Anders liegt es, wenn das Fahrzeug zum Betrieb gehört. Dieselbe Quelle sagt: „Ist das Elektrofahrzeug dem notwendigen oder dem gewillkürten Betriebsvermögen zuzuordnen, ist die THG-Prämie als Betriebseinnahme zu erfassen.“ Ist das Fahrzeug zusätzlich dem umsatzsteuerlichen Unternehmensvermögen zugeordnet, ist die Prämie umsatzsteuerpflichtig.

Das ist der Rahmen und keine Steuerberatung. Bei gemischter Nutzung, bei Selbstständigen mit gewillkürtem Betriebsvermögen oder bei einem Fahrzeug im Betriebsvermögen einer GmbH gehört die Frage zum Steuerberater. Was Privatpersonen sonst noch wissen sollten, steht im Ratgeber THG-Prämie und Steuer.

An dieser Stelle ist die 38. BImSchV eindeutig: „Die Anrechnung der dem jeweiligen Schätzwert entsprechenden Strommenge kann pro reinem Batterieelektrofahrzeug und pro Verpflichtungsjahr nur einmal erfolgen.“ Zwei Anträge für dasselbe Model 3 im selben Jahr gehen also nicht, auch nicht über zwei verschiedene Anbieter.

Praktisch heißt das: Wenn du im Vorjahr einen anderen Dienstleister beauftragt hast, prüfe, ob dessen Vertrag automatisch weiterläuft. Sonst meldet er dein Fahrzeug erneut an, und dein neuer Antrag wird abgelehnt. Im nächsten Kalenderjahr kannst du wieder anmelden, solange das Fahrzeug weiter auf dich zugelassen ist.

Bis wann du im laufenden Jahr anmelden musst und welcher Schätzwert je Fahrzeugklasse gilt, hängt am jeweiligen Verpflichtungsjahr. Diese Angaben ändern sich, deshalb stehen sie nicht hier, sondern auf den Jahresseiten thg2026.de und thg2027.de. Häufige Fragen zum Ablauf beantwortet unsere FAQ-Seite.